"Неприятный" сюрприз от Минфина: как бизнесу подготовиться к изменениям 2026 года?

На этой неделе Министерство финансов представило законопроекты, которые могут существенно повлиять на малый и средний бизнес уже в следующем году.

Ключевое нововведение:

Резкое снижение порога для освобождения от НДС на УСН с 60 млн. руб до 10 млн.руб.

Это означает что большая часть компаний и ИП, применяющих УСН, обязаны будут платить НДС. Причем не только по новой, повышенной ставке, но и вести более сложный налоговый учет. Изначально предполагается, что эти изменения коснутся в первую очередь торговых компаний и ИП. Однако есть вероятность, что снижение льготного порога доходов распространится на все категории налогоплательщиков на УСН.

Поэтапное внедрение мер:
  1. Снижение лимита доходов для уплаты НДС на УСН.
  2. Полный запрет на применение УСН и переход на общую систему налогообложения (ОСНО) для торговых фирм и ИП.
  3. Внедрение новой модели налогообложения, специально разработанной для сферы торговли. Эта система будет похожа на ОСНО (с уплатой НДФЛ и НДС), но с меньшим объемом отчетности.

Таким образом, если в 2025 году торговая фирма на упрощенке заработает 10 миллионов рублей или больше, то с 2026 года она станет плательщиком НДС. Это повлечет за собой необходимость выбора ставки налога: льготные 5% или 7%, либо стандартные 10% или 20% с правом на вычеты, в зависимости от оборота. Порядок расчета этих доходных лимитов, определяющих статус плательщика НДС, сохранится. Однако пока неясно, будут ли меняться другие лимиты для определения ставки НДС на УСН в 2026 году.

Повышение общей ставки НДС

Второе существенное предложение от чиновников Минфина — повышение стандартной ставки НДС с 20% до 22%. При этом льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров — продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие.

Увеличение НДС приведет к ряду негативных последствий: от увеличения издержек, повышения цен и снижения спроса до роста инфляции и теневого сектора.

По мнению чиновников, эти изменения направлены на увеличение доходов бюджета, в том числе для финансирования оборонных расходов. Они утверждают, что перенастройка УСН необходима для обеспечения честной конкуренции в торговле и борьбы со схемами дробления бизнеса, а растущему бизнесу поможет обеспечить плавный переход к общим условиям налогообложения.

Если поправки примут, изменения вступят в силу уже с 1 января 2026 года.

Что делать уже сейчас?
  1. Оцените свою выручку за 2025 год: Сравните фактические доходы с новым лимитом в 10 млн.руб. Проанализируйте динамику роста вашей выручки за последние годы и спрогнозируйте ее на конец 2025 года. Если вы приближаетесь к этому порогу, будьте готовы к переходу на НДС.
  2. Смоделируйте налоговую нагрузку: Проведите расчеты, чтобы понять, как изменится ваша налоговая нагрузка при различных ставках НДС 22% или льготных ставках 10%, 5%/7% в зависимости от оборота и вида деятельности.
  3. Пересмотрите договоры с контрагентами: Если вы планируете стать плательщиком НДС, вам придется пересмотреть условия договоров с поставщиками и покупателями. Важно выяснить, кто будет платить НДС, и как это скажется на ценах.
  4. Продумайте оптимизацию себестоимости и займитесь поиском новых поставщиков: Проанализируйте структуру ваших расходов. Переход на НДС позволит принимать к вычету НДС, уплаченный поставщикам, что может снизить общую налоговую нагрузку.
  5. Подготовьте учет и ИТ-системы: Убедитесь, что ваша учетная система готова к работе с НДС. Проверьте, насколько быстро вы сможете подключить счета-фактуры, книги покупок/продаж и сдавать НДС-отчетность, если внезапно окажетесь в "зоне НДС".
  6. Консультируйтесь со специалистами: Обратитесь к бухгалтерам и налоговым консультантам. Сотрудники компании «Портал» помогут вам разобраться в нюансах законодательства и подобрать оптимальные решения для вашего бизнеса.

Важно помнить: Представленные законопроекты находятся на стадии обсуждения, и окончательная редакция закона еще не определена. Чем раньше вы начнете подготовку, тем более гладко пройдет адаптация к новым налоговым условиям. Будьте информированы, планируйте и консультируйтесь — компания «Портал» ваши главные союзники в предстоящих переменах.